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黎平县2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况报告

发布时间: 2024-09-18 17:30 来源：黎平县财政局字体:[小中大]

(2024年8月27日黎平县第十八届人大常委会第二十次会议通过）

县人大常委会：

根据工作安排，现将我县2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况报告如下，请予以审议。

一、2023年全县财政预算收支决算

2023年，我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，切实扛起财政保障责任，紧扣核心，突出重点，主动担当作为，千方百计组织财力，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，全力防范化解财政运行风险，为经济社会事业发展中的重点，以及全县稳定大局提供了必要的财力保障，全县财政预算执行情况良好，财政运行总体平稳。2023年我县财政综合考核得分87.76分，全省88个县（市、区、特区）中排名第9位，全州排名第2位。

（一）2023年公共财政预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况。2023年全县财政总收入完成73,316万元，为预算的102.03%，同比增长41.43%，增收21,476万元；一般公共预算收入完成41,715万元，为预算的98.72%，同比增长29.58%，增收9,522万元，其中税收收入完成19,119万元（自然口径），为预算的101.78%，同比增长6.22%，增收1,119万元；非税收入完成22,596万元，为预算的96.28%，同比增长59.21%，增收8,403万元。上划中央、省和州级税收完成31,601万元，为预算的106.76%，同比增长60.84%，增收11,954万元。

2.一般公共预算支出完成情况。2023年全县一般公共预算支出完成364,623万元，同比增长9.89%，增支32,816万元。全年“三保”支出272,374万元。其中：保基本民生67,226万元、保工资199,021万元（职工工资185,884万元，临聘人员工资13,137万元，同比增长4.93%，增加支出9,365万元）、保运转6,127万元。在兜牢“三保”底线的同时，教育、医疗卫生、社会保障、农林水事务等一系列民生支出得到有效保障。

3.公共预算收支平衡情况。2023年全县一般公共预算收入完成41,715万元，返还性收入4,590万元，上级一般性转移支付补助收入285,459万元，上级专项转移支付补助收入28,290万元，地方政府一般债务收入92,221万元，上年结转收入27,565万元，调入资金21,493万元，动用预算稳定调节基金0万元，全年收入总计501,333万元。全县一般公共预算支出完成364,623万元，上解支出5,444万元，安排预算稳定调节基金7,185万元，地方政府一般债务还本支出73,603万元，结转下年支出41,630万元，当年财政收支实现平衡。

（二）政府性基金预算执行情况。2023年，全县政府性基金预算收入完成84,103万元，为预算的140.17%，同比增长32.85%，增收20,797万元；上级政府性基金补助收入3,007万元，上年政府性基金结余结转4,481万元，新增专项债券收入39,636万元，再融资专项债券收入17,463万元，全年基金收入总计127,327万元；全年政府性基金支出86,742万元，调出资金21,493万元，再融资债券还本支出12,429万元，结转下年支出6,663万元，收支相抵，当年政府性基金收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况。2023年不含上级统筹部分，全县社会保险基金预算收入完成23,783万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入21,745万元，财政补贴收入889万元，其他社会保险基金收入1,149万元；上年结余3,214万元，上级补助收入3,110万元，全年收入总计30,107万元。社会保险基金预算支出完成27,961万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出27,193万元，其他社会保险基金支出768万元，结转下年支出2,146万元，当年收支平衡。

（四）国有资本经营预算执行情况。2023年全县国有资本经营预算收入完成0万元，上级补助收入11万元，上年结余收入15万元，全年收入合计26万元；调出国有资本经营预算收入0万元平衡公共财政预算，结转下年支出26万元。

（五）债务管理情况。2023年政府债务限额为468,363万元（其中：一般债务总限额181,856万元，专项债务总限额286,507万元），截至2023年底，政府债务余额468,270万元，在限额之内。

1.政府债务化解情况。2023年偿还本金130万元，支付利息12,811万元，申请再融资债券置换到期本金25,068万元。

2.新增一般债券使用情况。2023年我县获得省级转贷地方政府新增一般债券资金9,900万元。主要用于市政城市基础设施和水利、教育等固定投资等资本性支出项目。

3.新增专项债券使用情况。我县2023年共收到新增专项债券资金23,307万元，主要用于黎平经济开发区木材产业园配套基础设施建设、黎平县旅游智慧停车场建设、黎平县2023年老旧小区改造及配套基础设施建设、黎平县城南配套产业园建设等项目建设支出。

二、2024年上半年财政预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况。2024年1-6月，全县财政总收入累计完成40,550万元，为年初预算的53.58%，同比下降15.16%。一般公共预算收入完成26,314万元，为年初预算的61.25%，同比下降12.46%。其中：税收收入完成12,238万元，为年初预算的61.84%，同比增长11.78%；非税收入完成14,076万元，为年初预算的60.74%，同比下降26.34%。上划上级收入完成14,236万元，为年初预算的43.52%，同比下降19.74%。

2.一般公共预算支出完成情况。2024年1-6月，全县一般公共预算支出完成178,624万元，占年初预算的48.04%，同比下降2.97%，减支5,474万元。其中：公共安全、教育、科学技术、文化体育与媒体、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水、住房保障等9项民生支出完成140,161万元，占年初预算的49.45%，同比下降2.32%，减支3,322万元。在保证职工工资按时发放和机构正常运转的同时，各项重点支出得到基本有效保障。

（二）政府性基金收支执行情况。2024年1-6月，全县政府性基金预算收入完成24,411万元，占年初预算的40.38%，同比增长10.34%，增收2,287万元。基金收入主要来自土地出让、国有资产经营权转让等。政府性基金预算支出完成17,257万元，占年初预算的42.45%，同比下降8%，减支1,489万元。主要为征地和拆迁补偿支出、农村基础设施建设支出、政府专项债券付息、污水处理设施建设和运营支出、被征地农民支出等。

（三）社会保险基金收支执行情况。2024年1-6月，全县社会保险基金收入完成18,159万元，占年初预算的59.49%，同比增长12.48%，增收2,015万元；完成收入主要是基本养老保险费收入12，710万元（其中财政补贴收入1,950万元），其他社会保险基金收入1,735万元，上级补助收入1,616万元，上年结余2,098万元。社会保险基金支出完成14,644万元，占年初预算的49.29%，同比增长11.24%，增支1,480万元。

（四）国有资本经营预算执行情况。2024年国有资本经营预算收入安排112万元，主要来源于国有企业、国有投资担保公司股息收入，预计下半年能实现收入入库。

（五）政府债务管理情况。2024年，上级下达我县新增限额106,000万元，政府债务限额达到574,363万元，其中，一般债券限额287,856万元，专项债券限额286,507万元。截至2024年6月底，政府债务余额470,039万元，在限额之内。

三、存在的困难和问题

（一）非税收入占比高，税收收入增长乏力。一是非税收入占比高。非税收入占一般公共预算收入的51.50%，且基本农田异地代保费、补充耕地指标流转、国有资产处置等一次性非税收入占非税收入总额的42.00%，财政收入持续增长稳定性不够，收入质量有待进一步提高。二是税收收入增长乏力。税收收入增量主要为清收应缴未缴耕地占用税及其他欠税等一次性税收收入，占税收收入总额的18.00%，增值税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、契税等税种仍持续呈下降趋势，税收增收后劲不足。

（二）一般公共预算支出需保持必要强度，加大民生支出力度。1-6月，全县一般公共预算支出同比下降2.97%，减支5,474万元。九大民生支出除教育支出、社会保障和就业支出外，农林水事务、文化体育与传媒支出等7大支出均呈减支状态。

四、下步工作打算

下一步，我们将按照省、州、县上半年经济工作会议要求，强化财源建设，严防债务风险，切实提高财政保障水平，努力完成全年目标任务，着力推动全县高质量发展。

（一）加大统筹协调，做好全年组织收入工作。一是继续扎实做好财税工作，提前谋划，加强收入形势分析；二是加快土地出让力度，盘活资产资源，千方百计增加财政收入；三是加大规上企业服务力度，关注重点企业生产经营状况，培植优质税源；四是加强非税收入征管，确保应收尽收的同时，提高收入质量。

（二）加强预算管理，强化预算约束。严格按照《中华人民共和国预算法》及实施条例等法律法规编制预算，坚持政府过“紧日子”，严控“三公”经费和一般性支出，压减非必需项目支出，不断优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，把更多财力用在发展紧要处、民生急需上；强化预算刚性约束，严格执行人大预算批复，坚持“有预算不超支，无预算不开支”，坚持尽力而为、量力而行，做到精打细算、勤俭办事。强化预算执行监控，严控年底突击花钱，切实提高预算资金使用效益。

（三）强化债务管理，防范化解重大风险。以“化解存量、遏制增量”为原则，强化红线意识和底线思维，规范各项融资举债行为，做好政府投资项目决策评估，积极稳妥推进政府债务化解工作，确保不发生系统性债务风险。

1.黎平县2023年度转移支付决算情况说明.doc